КУДИР с расходами на УСН «Доходы»: восстановили данные из архива 1С для суда

ИП на УСН 6% «Доходы». Учёт вёл самостоятельно, в 1С в конфигурации «Бухгалтерия», система налогообложения в программе была настроена как УСН «доходы».

На объекте «доходы» расходы не влияют на сумму налога, поэтому Книга учёта доходов и расходов (КУДИР) у клиента заполнялась только в части поступлений — Раздел I по расходам оставался пустым, хотя операции по затратам в базе фиксировались.

Клиенту потребовалось официально подтвердить свои расходы — представить книгу с заполненной расходной частью в суд. Самостоятельно поднять и оформить эти данные он не смог: раздел по расходам в КУДИР не вёлся, а вручную пересобирать первичные документы за весь период — долго и с высоким риском ошибок и расхождений. Клиент опасался, что суд не примет расходы без корректно оформленной книги, и что придётся заново поднимать всю первичку по памяти.

Изучить архив базы 1С и определить, какие данные по расходам в ней есть. Сформировать корректную КУДИР с заполненным разделом расходов. Свести расходы с первичными документами и устранить расхождения. Подготовить документ в виде, пригодном для представления в суде. Уложиться в срок, заданный судебным процессом.

Загрузка и диагностика архива (1 рабочий день): проверена и восстановлена переданная копия базы 1С «Бухгалтерия»; сверены остатки и обороты по счетам после восстановления; установлено, что операции по расходам в базе есть, но не выводились в КУДИР — из-за объекта налогообложения «доходы» программа их туда не переносила.

Реконструкция расходной части (3 рабочих дня): выгружены все расходные операции за нужный период — закупки, услуги, аренда, прочие затраты; каждая операция сверена с первичными документами в базе — накладными, актами, банковскими выписками; расходы сгруппированы и классифицированы по статьям в соответствии с требованиями к заполнению Раздела I КУДИР.

Формирование и проверка книги (2 рабочих дня): сформирована КУДИР за нужный период с заполненными разделами доходов и расходов; книга построчно сверена с банковской выпиской и первичными документами; подготовлен пакет подтверждающих документов в дополнение к книге.

Передача клиенту (1 рабочий день): готовая КУДИР и подтверждающие документы переданы клиенту в согласованном формате; даны пояснения, как трактовать расходную часть при отсутствии её влияния на налог по УСН «доходы»; клиент проконсультирован, что предоставить дополнительно, если суд запросит пояснения по цифрам.

КУДИР сформирована с полным отражением расходов, ранее отсутствовавших в отчёте. Документ подготовлен и передан клиенту в срок, необходимый для судебного заседания. Расхождений между книгой и первичными документами не осталось. Клиент представил в суд документально подтверждённые расходы без дополнительных вопросов к оформлению.

КУДИР сформирована с полным отражением расходов, ранее отсутствовавших в отчёте. Документ подготовлен и передан клиенту в срок, необходимый для судебного заседания. Расхождений между книгой и первичными документами не осталось. Клиент представил в суд документально подтверждённые расходы без дополнительных вопросов к оформлению.

На УСН «доходы» расходы не влияют на налог, поэтому многие предприниматели, ведущие учёт самостоятельно, не заполняют расходную часть КУДИР — программа по умолчанию отражает только поступления. Но сами данные по расходам почти всегда есть в базе 1С, если операции туда вносились. Проблема возникает, когда эти цифры нужно официально подтвердить — в суде, банку или партнёру.

«Бюро Финансов» помогает: поднять и корректно оформить расходную часть по архиву базы, даже если самостоятельно клиент вёл только налоговую часть учёта; свести расходы с первичными документами без пересбора всей первички вручную; подготовить документ в срок, заданный внешними обстоятельствами, а не удобным для бухгалтерии графиком.

«Вёл учёт сам, налог платил с доходов и о расходах не задумывался — на сумму налога они не влияли. А когда потребовалось показать их в суде, оказалось, что книга эту часть просто не считает. Передал архив базы — мне подготовили книгу с расходами быстро и без лишних вопросов».

Индивидуальный предприниматель